Regeling van de Minister van Financiën van 9 april 2007, houdende voorschriften inzake het rekening-courantbeheer bij ’s Rijks schatkist van derden die collectieve middelen beheren, alsmede van het leningenbeheer van die derden (Regeling rekening-courant- en leningenbeheer derden)

Artikel 1 Begripsbepalingen In deze regeling wordt verstaan onder: a. actuele marktwaarde: de waarde die kan worden berekend aan de hand van de actuele marktrente van de resterende looptijden van de toekomstige kasstromen (rente en aflossing) van een financieel product; b. deposito: het creditbedrag op een aan de rekening-courant gekoppelde rekening, waarover een vooraf vastgestelde rente wordt vergoed en waarover gedurende een vooraf vastgestelde periode door de rechtspersoon niet vrij beschikt kan worden; c. Euro Overnight Index Average (EONIA): de dagelijkse vaststelling door de Europese Centrale Bank van de rente waartegen gemiddeld genomen overnight en zonder onderpand liquiditeiten zijn geleend in de eurogeldmarkt door een panel van ‘prime banks’; d. Euro Interbank Offered Rate (Euribor): de dagelijks door de European Banking Federation vastgestelde rente waartegen op de geldmarkt interbancair deposito's in euro's van verschillende looptijden worden aangeboden in de landen waar de euro betaalmiddel is; e. artikel 49, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2001 krediet in rekening-courant: het rekening-courantkrediet, bedoeld in; f. artikel 48, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2001 lening: de lening, bedoeld in; g. Minister: de Minister van Financiën; h. Aanwijzingsbesluit rechtspersonen met een beperkte kasbeheerfunctie bijlage A behorende bij dat besluit artikel 24, zesde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 rechtspersoon: de rechtspersoon die op grond van hetzijn opgenomen indan wel de andere derde, bedoeld in; i. artikel 24, zesde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 rekening-courant: de rekening-courant, bedoeld in; j. Staat-swapspread: het verschil tussen het effectieve rendement op staatsleningen en het effectieve rendement waartegen banken rentestromen met elkaar uitwisselen; k. trekkingsrecht: het recht van een derde partij om op eerste afroep te kunnen beschikken over een maximaal overeengekomen bedrag van een rechtspersoon die gelden in rekening-courant bij ’s Rijks schatkist aanhoudt. 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 22-04-2007 01-09-2004

Artikel 2 Rekening-courant en deposito 1 Het aanhouden van liquide middelen in ’s Rijks schatkist door een rechtspersoon geschiedt in de vorm van een rekening-courant. Aan een rekening-courant kan een depositorekening worden gekoppeld. 2 Met de rechtspersoon wordt daartoe door de Minister een rekening-courantovereenkomst gesloten. 3 De Minister kan in een rekening-courantovereenkomst nadere voorwaarden opnemen, waaronder de voorwaarden inzake de wijze waarop de rekening-courant en een daarmee verbonden depositorekening worden gedebiteerd en gecrediteerd. 4 De looptijd van een deposito wordt uitgedrukt in dagen, weken, maanden of jaren. 5 Het vervroegd laten vrijvallen van een deposito is uitsluitend mogelijk tegen de actuele marktwaarde. 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 22-04-2007 01-09-2004

Artikel 3 Rente 1 Over aangehouden liquide middelen in rekening-courant wordt een daggeldrente vergoed waarvan de hoogte gelijk is aan de Euro Overnight Index Average (EONIA). 2 Over een deposito wordt rente vergoed. De hoogte van de rente is afhankelijk van de looptijd van het deposito, waarbij geldt dat voor een deposito met een looptijd van maximaal 12 maanden een rente wordt vergoed waarvan de hoogte gekoppeld is aan de Euro Interbank Offered Rate (Euribor), en voor een deposito met een looptijd van meer dan 12 maanden een rente wordt vergoed waarvan het percentage gekoppeld is aan het effectief rendement van openbare staatsleningen met een corresponderende looptijd en een uitstaand volume van tenminste 2,5 miljard euro. 3 Over een opgenomen lening wordt rente in rekening gebracht. De hoogte van de rente is afhankelijk van de duur van de rentevaste periode dan wel, wanneer er binnen dat tijdvak een aflossing plaatsvindt, van de tijdsduur dat de gelden van die lening gemiddeld binnen de rentevaste periode zullen uitstaan. De rentevaste periode gaat in op de ingangsdatum van de lening. Indien de rente vastligt voor een periode van maximaal 12 maanden, is de hoogte van de rente gekoppeld aan de Euro Interbank Offered Rate (Euribor). Indien de rente vastligt voor een periode van meer dan 12 maanden is de hoogte van de rente gekoppeld aan het effectief rendement van openbare staatsleningen met een corresponderende looptijd en een uitstaand volume van tenminste 2,5 miljard euro. 4 Over een krediet in rekening-courant en over een debetstand van een rekening-courant wordt rente in rekening gebracht. De hoogte van de rente is gelijk aan de Euro Overnight Index Average (EONIA), tenzij een rentevaste periode is overeengekomen in welk geval de rente gekoppeld is aan de Euro Interbank Offered Rate (Euribor). 5 Indien een rechtspersoon in enig jaar gemiddeld meer gelden in deposito met een oorspronkelijke looptijd van langer dan 12 maanden in ’s Rijks schatkist heeft aangehouden dan hij aan leningen bij ’s Rijks schatkist had uitstaan, wordt over het netto in deposito uitstaande bedrag een bonusrente vergoed die gebaseerd is op de Staat-swapspread. 6 Bij de berekening van rente, bedoeld in dit artikel, wordt zowel het jaar als de periode waarop de rente betrekking heeft op het juiste aantal dagen gesteld, resulterend in de formule ‘actual/actual’, indien de overeengekomen rentevaste periode minimaal gelijk is aan een jaar en een dag. In de overige gevallen wordt het jaar op 360 dagen gesteld (‘actual/360’). 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 22-04-2007 01-09-2004

Artikel 4 Lening en krediet in rekening-courant 1 Een lening heeft een looptijd van minimaal twaalf maanden. 2 De rentevaste periode van een lening kan afwijken van de looptijd van een lening. 3 Een lening kan in tranches worden opgenomen en kan in haar geheel of in gedeelten worden afgelost. 4 Vervroegde gehele of gedeeltelijke aflossing van een lening is uitsluitend mogelijk tegen de actuele marktwaarde. 5 Een lening en een krediet in rekening-courant worden door de Minister in de vorm van een overeenkomst gesloten. 6 De Minister kan met inachtneming van deze regeling in een overeenkomst nadere voorwaarden opnemen. 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 22-04-2007 01-09-2004

Artikel 5 Trekkingsrecht De Minister kan een trekkingsrecht voor derden toestaan op middelen die een rechtspersoon in ’s Rijks schatkist aanhoudt, mits die rechtspersoon daartoe een verzoek heeft ingediend en haar middelen in ’s Rijks schatkist toereikend zijn. 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 22-04-2007 01-09-2004

Artikel 6 Risico-arm kasbeheer 1 artikel 45, tweede lid, van de Comptabiliteitswet 2001 De producten, bedoeld inhebben uitsluitend de vorm van: a. producten waarbij de hoofdsom tenminste aan het einde van de looptijd intact is, uitgezet bij een instelling die voldoet aan de in het tweede lid bedoelde eisen; b. vastrentende waarden, uitgegeven door een instelling die voldoet aan de in het tweede lid bedoelde eisen. 2 artikel 2 van de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden De producten en vastrentende waarden worden uitsluitend betrokken van instellingen die voldoen aan de eisen, bedoeld in. 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 22-04-2007 01-09-2004

Artikel 7 Overgangsbepaling Aanwijzingsbesluit rechtspersonen met een beperkte kasbeheerfunctie Ten aanzien van een rechtspersoon die reeds voor de inwerkingtreding van heteen rekening-courant bij ’s Rijks schatkist aanhield, kan de Minister, in afwijking van deze regeling, de in het verleden contractueel overeengekomen modaliteiten continueren. 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 22-04-2007 01-09-2004

Artikel 8 Inwerkingtreding en intrekking 1 Deze regeling treedt in werking op de tweede dag na de dagtekening van de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot 1 september 2004. 2 Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling rekening-courant- en leningenbeheer derden. 3 Regeling liquidemiddelenbeheer rechtspersonen ex artikel 45, tweede lid, CW 2001 Dewordt ingetrokken. 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 2007 77 20-04-2007 09-04-2007 22-04-2007 01-09-2004