Regeling van de Minister van Financiën van 21 november 2017, houdende regels over de adviesorganen met betrekking tot audit- en bedrijfsvoeringsaangelegenheden van het Rijk (Regeling audit committees van het Rijk)

Artikel 1 Begrippen 1 In deze regeling wordt verstaan onder: audit committee: het adviesorgaan van een ministerie met betrekking tot audit- en bedrijfsvoeringsaangelegenheden; directeur van de Auditdienst Rijk: een persoon die deel uitmaakt van de directie van de Auditdienst Rijk; directeur FEZ: de persoon die binnen een ministerie leiding geeft aan het centrale dienstonderdeel dat belast is met financieel-economische aangelegenheden; externe leden: de personen die niet bij of voor het betrokken ministerie werkzaam zijn; Minister: de Minister die het aangaat. 2 artikel 1.1 van de Comptabiliteitswet 2016 De begrippen vanzijn van overeenkomstige toepassing op deze regeling. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 2 Instelling De Minister die belast is met de leiding van een ministerie stelt een audit committee in. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 3 Samenstelling, benoeming en ontslag 1 Het audit committee bestaat uit: a. personen die behoren tot de ambtelijke leiding van het betrokken ministerie; b. ten minste twee onafhankelijke externe leden. 2 In afwijking van het eerste lid kan het audit committee uitsluitend uit externe leden bestaan. 3 De Minister benoemt uit de leden de voorzitter van het audit committee. 4 De Minister benoemt de externe leden op voordracht van de voorzitter. 5 De benoeming van de externe leden geschiedt voor de duur van maximaal vier jaren. Zij kunnen voor de duur van maximaal vier jaren worden herbenoemd. 6 Aan de externe leden wordt op eigen verzoek door de Minister ontslag verleend, indien de ontslagdatum afwijkt van de duur van de benoeming. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 4 Werving en selectie 1 Ten minste een extern lid beschikt over financiële expertise op het gebied van openbare financiën. 2 Het audit committee stelt voor het werven en selecteren van de externe leden een profielschets op, rekening houdend met zijn taken en de gewenste deskundigheid, achtergrond en ervaring van zijn leden. 3 Het audit committee selecteert de externe leden op grond van de profielschets. Het audit committee legt de uitkomsten van de selectieprocedure schriftelijk vast. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 5 Secretaris 1 Het audit committee benoemt een ambtelijk secretaris die de vergaderingen bijwoont. 2 De secretaris stelt in overleg met de voorzitter voor elke vergadering een agenda op. 3 De secretaris stelt van elke vergadering een verslag op en beheert het archief van het audit committee. Het verslag wordt tevens aan de Minister aangeboden. Indien van toepassing bevat het verslag de afwijkende standpunten van de externe leden. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 6 Ondersteuning artikel 8 De betrokken directeur FEZ en een directeur van de Auditdienst Rijk ondersteunen vanuit hun deskundigheid het audit committee bij zijn taken, bedoeld in. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 7 Vergaderingen 1 Het audit committee vergadert ten minste vier keer per jaar. De vergaderingen sluiten aan bij de relevante momenten in de planning- en controlcyclus van het ministerie. 2 De voorzitter kan een aanvullende vergadering bijeen roepen voor zover hij dit nodig acht of een van de leden, de betrokken directeur FEZ of een directeur van de Auditdienst Rijk dit verlangt. 3 De voorzitter leidt de vergaderingen. 4 artikel 3, eerste lid De voorzitter kan andere personen dan de leden, bedoeld in, uitnodigen om aan een vergadering deel te nemen. 5 De Algemene Rekenkamer ontvangt de vergaderstukken van het audit committee en kan op haar verzoek deelnemen aan de vergaderingen. 6 De leden, de betrokken directeur FEZ en een directeur van de Auditdienst Rijk kunnen een onderwerp voor de agenda van een volgende vergadering aandragen. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 8 Taken 1 Het audit committee adviseert in elk geval over: a. het borgen van de kwaliteit van de bedrijfsvoering en de financiële verslaggeving; b. de regie op het auditbeleid; c. het risicomanagementbeleid en de uitkomsten daarvan. 2 Het audit committee legt in elk geval zijn adviezen met betrekking tot het risicomanagementbeleid en de uitkomsten daarvan schriftelijk vast. Het audit committee stuurt de adviezen aan de ambtelijke leiding van het betrokken ministerie voordat de risicoanalyse van het ministerie wordt vastgesteld. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 9 Huishoudelijk reglement Het audit committee kan voor zijn werkzaamheden een huishoudelijk reglement vaststellen. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 10 Bevoegdheden en geheimhouding 1 De externe leden kunnen de ambtelijke leiding van het betrokken ministerie verzoeken om: a. ambtelijke ondersteuning; b. artikel 8 toegang tot alle informatie die zij voor de uitoefening van hun taken, bedoeld in, nodig achten; c. te spreken met de betrokken directeur FEZ, een directeur van de Auditdienst Rijk of andere personen die bij of voor het betrokken ministerie werkzaam zijn. 2 De externe leden zijn tot geheimhouding gehouden van de informatie waarvan zij als lid van het audit committee kennis hebben genomen. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 11 Vergoeding 1 De externe leden kunnen een vergoeding ontvangen voor hun werkzaamheden voor het audit committee. 2 Wet vergoedingen adviescolleges en commissies Besluit vergoedingen adviescolleges en commissies De Minister stelt met inachtneming van deen hetde vergoeding, bedoeld in het eerste lid, vast. De vergoeding kan per vergadering of als vaste vergoeding per maand worden vastgesteld. 3 Een vaste vergoeding per maand is gebaseerd op een maximale arbeidsduurfactor van 0,1. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 12 Evaluatie 1 Het functioneren van de audit committees van het Rijk wordt periodiek door de Minister van Financiën geëvalueerd. 2 Onverminderd het eerste lid evalueert het audit committee ten minste een keer in de twee jaren zelf zijn functioneren. Het audit committee legt de uitkomsten van de evaluatie schriftelijk vast en biedt deze aan de Minister aan. 3 artikel 8 De evaluatie, bedoeld in het tweede lid, heeft in elk geval betrekking op de uitoefening van de taken, bedoeld in. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 13 Inwerkingtreding Deze regeling treedt in werking met ingang van 1 januari 2018. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018

Artikel 14 Citeertitel Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling audit committees van het Rijk. 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 2017 69110 04-12-2017 21-11-2017 01-01-2018