Regeling van de Nederlandsche Bank N.V. van 11 december 2006, nr. Juza/2006/02412/IH, houdende regels met betrekking tot aanvullend prudentieel toezicht op kredietinstellingen, levensverzekeraars, schadeverzekeraars en beleggingsondernemingen die tot een financiële groep behoren (Regeling prudentieel toezicht financiële groepen Wft)

Artikel 1 In deze regeling wordt verstaan onder: a. Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft Besluit:; b. DNB: De Nederlandsche Bank N.V.; c. individuele intragroepsovereenkomst of -positie: intragroepsovereenkomst tussen een kredietinstelling, beleggingsonderneming, levensverzekeraar, schadeverzekeraar of herverzekeraar, die deel uit maakt van een groep of een financieel conglomeraat, met een andere onderneming van de groep of het financieel conglomeraat; d. retrocessie: overeenkomst waarbij een verzekeraar een gedeelte van het door hem herverzekerde risico, tegen betaling van herverzekeringspremie, overdraagt aan een andere verzekeraar; e. totale positie: totale positie van overeenkomsten tussen een kredietinstelling, beleggingsonderneming, levensverzekeraar, schadeverzekeraar of herverzekeraar, die deel uit maakt van een groep, met een andere onderneming van de groep of het financieel conglomeraat; f. Wet op het financieel toezicht wet:. 2008 165 27-08-2008 20-08-2008 Juza/2008/01433/IH 2008 335 26-08-2008 07-08-2008 01-09-2008 Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wijzigingswet Wet op het financieel toezicht (uitvoering richtlijn nr. 2005/68/EG betreffende herverzekering) in werking treedt.

Artikel 2 1 artikel 3:280, eerste lid, van de wet bijlage Een kredietinstelling als bedoeld inrapporteert alle significante intragroepovereenkomsten en -posities met de gemengde holding en haar dochterondernemingen met gebruikmaking van blad 1 van het rapportageformulier opgenomen in debehorende bij deze regeling. De rapportage wordt uiterlijk twee maanden na afloop van het boekjaar bij DNB ingediend. 2 Van een significante individuele intragroepovereenkomst is sprake wanneer het bedrag van de hieruit voortvloeiende positie meer bedraagt dan twintig procent van de kapitaaltoereikendheidsvereiste van de kredietinstelling, die de overeenkomst is aangegaan. Van een significante totale positie is sprake indien deze positie meer bedraagt dan twintig procent van de kapitaaltoereikendheidsvereiste van de kredietinstelling. 3 artikel 3:298 van de wet paragraaf 7 Een kredietinstelling, die tevens is onderworpen aan het toezicht als bedoeld in, kan in plaats van de in het eerste lid bedoelde rapportage volstaan met de rapportage als bedoeld invan deze regeling. 4 Op verzoek van de kredietinstelling en na overleg met relevante toezichthoudende instanties kan DNB afwijken van het eerste en tweede lid. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 3 1 artikel 2, eerste lid Voor de toepassing van, wordt ten aanzien van elke significante individuele intragroepovereenkomst aangegeven: a. het bedrag van de vordering: de financiële verhouding die uit de overeenkomst voortvloeit. Alleen actiefposten en daarmee vergelijkbare off balance sheet instrumenten worden gerapporteerd; b. met welke onderneming van de groep de intragroe⁠povereenkomst is aangegaan. 2 Voor de toepassing van het eerste lid, wordt ten aanzien van elke significante totale positie aangegeven: a. het bedrag van de totale positie; b. met welke onderneming van de groep de intragroepovereenkomsten zijn aangegaan. 3 Voor de toepassing van het eerste lid wordt elke significante intragroepvordering ondergebracht in één van de in de tabel genoemde categorieën voor lopende overeenkomsten of posities. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 4 1 artikel 3:284, tweede lid, aanhef, van de wet artikel 3:284, eerste lid, onderdelen a tot en met d, van de wet bijlage Een verzekeraar als bedoeld inrapporteert alle significante intragroepovereenkomsten en -posities met ondernemingen, bedoeld inmet gebruikmaking van blad 2 van het rapportageformulier opgenomen in debehorende bij deze regeling. De rapportage wordt uiterlijk vier maanden na afloop van het boekjaar bij DNB ingediend. 2 Van een significante individuele intragroepovereenkomst is sprake wanneer het bedrag van de hieruit voortvloeiende positie meer bedraagt dan twintig procent van de vereiste solvabiliteitsmarge van de verzekeraar. Van een significante totale positie is sprake indien deze positie meer bedraagt dan twintig procent van de vereiste solvabiliteitsmarge van de verzekeraar. 3 artikel 3:298 van de wet paragraaf 7 artikel 5, derde lid, onder e tot en met g Een verzekeraar, die tevens is onderworpen aan het toezicht als bedoeld in, kan in plaats van de in het eerste lid bedoelde rapportage volstaan met de rapportage, bedoeld invan deze regeling, aangevuld met een rapportage over significantie intragroepposities met betrekking tot de in, van deze regeling bedoelde categorieën van intragroepovereenkomsten en -posities, zoals opgenomen in blad 2 van het rapportageformulier. 4 Op verzoek van de verzekeraar en na overleg met relevante toezichthoudende instanties kan DNB afwijken van het eerste en tweede lid. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 5 1 artikel 4, eerste lid Voor de toepassing van, wordt ten aanzien van elke significante individuele intragroepovereenkomst aangegeven: a. het bedrag van de vordering: de financiële verhouding die uit de overeenkomst voortvloeit. Alleen actiefposten en daarmee vergelijkbare off balance sheet instrumenten worden gerapporteerd. b. met welke onderneming van de groep de intragroepovereenkomst is aangegaan. 2 artikel 4, eerste lid Voor de toepassing van, wordt ten aanzien van elke significante totale positie aangegeven: a. het bedrag van de totale positie; b. met welke onderneming van de groep de intragroepovereenkomst is aangegaan. 3 artikel 4, eerste lid Voor de toepassing van, worden de significante intragroepovereenkomsten en -posities ondergebracht in één van de volgende categorieën: De gerapporteerde overige vorderingen, bedoeld in onderdeel d, gaan vergezeld van een toelichting betreffende de aard van de vordering. a. beleggingen; b. rekening courant vorderingen; c. leningen; d. overige vorderingen; e. garanties en posten buiten de balans; f. herverzekeringstransacties en retrocessie; g. overeenkomsten met betrekking tot kostentoedeling. 2008 165 27-08-2008 20-08-2008 Juza/2008/01433/IH 2008 335 26-08-2008 07-08-2008 01-09-2008 Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wijzigingswet Wet op het financieel toezicht (uitvoering richtlijn nr. 2005/68/EG betreffende herverzekering) in werking treedt.

Artikel 6 1 artikelen 3:285, eerste lid 3:286, eerste lid, van de wet artikelen 6 21, van het Besluit Een verzekeraar als bedoeld in de, en, rapporteert de aangepaste solvabiliteit, bedoeld in deen: a. bijlage methode 1 van bijlage A bij het Besluit met gebruikmaking van blad 3 van het rapportageformulier, zoals opgenomen in debehorende bij deze regeling, indien de verzekeraar de aangepaste solvabiliteit rapporteert op basis van; b. bijlage methode 2 van bijlage A bij het Besluit met gebruikmaking van blad 4 van het rapportageformulier, zoals opgenomen in debehorende bij deze regeling, indien de verzekeraar de aangepaste solvabiliteit rapporteert op basis van; c. bijlage methode 3 van bijlage A bij het Besluit met gebruikmaking van blad 5 van het rapportageformulier, zoals opgenomen in debehorende bij deze regeling, indien de verzekeraar de aangepaste solvabiliteit rapporteert op basis van. 2 De rapportage, bedoeld in het eerste lid, wordt uiterlijk vier maanden na afloop van het boekjaar bij DNB ingediend. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 7 1 artikel 3:296, eerste lid, van de wet artikel 24, eerste lid, van het Besluit Een onderneming als bedoeld indient de berekening, bedoeld inuiterlijk vier maanden na afloop van het boekjaar bij DNB in. 2 Bijlage B van het Besluit bijlage Indien de onderneming rapporteert volgens de inopgenomen methode 1, rapporteert zij de berekening met gebruikmaking van blad 6 van het rapportageformulier opgenomen in debij deze regeling. 3 Bijlage B van het Besluit artikel 23, vierde lid, van het Besluit artikel 24, tweede lid, van het Besluit Indien de onderneming geen gebruik maakt van de inopgenomen methode 1 stelt zij DNB daarvan direct na afloop van het boekjaar op de hoogte. Tenzij DNB anderszins heeft besloten op basis van, zal DNB het rapportageformulier vaststellen met inachtneming van. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 8 1 artikel 3:297, eerste lid, van de wet Een onderneming als bedoeld in, rapporteert alle significante risicoconcentraties op het niveau van het financiële conglomeraat, met uitzondering van risico’s uit hoofde van verzekeringsovereenkomsten en van uitzettingen bij of gegarandeerd door de Nederlandse Staat of Nederlandse lagere overheden, betreffende één individu of instelling dan wel een groep van onderling verbonden individuen of instellingen. 2 artikel 26, eerste lid, eerste zin, van het Besluit bijlage De rapportage, bedoeld ingeschiedt met gebruikmaking van blad 7 van het rapportageformulier opgenomen in debehorende bij deze regeling. De rapportage wordt uiterlijk vier maanden na afloop van het boekjaar bij DNB ingediend. 3 Van een significante risicoconcentratie is sprake indien de betreffende risicoconcentratie méér bedraagt dan twintig procent van het toetsingsvermogen van het conglomeraat. 4 Op verzoek van de onderneming en na overleg met relevante toezichthoudende instanties kan DNB afwijken van het eerste en tweede lid. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 9 1 artikel 8 Voor de toepassing vanwordt ten aanzien van elke significante risicoconcentratie aangegeven: De gerapporteerde afgegeven garanties, inclusief financiële derivaten, en overige verstrekkingen gaan vergezeld van een toelichting betreffende de aard van de transactie. a. de naam van het individu of instelling dan wel de naam van de groep van onderling verbonden individuen of instellingen; b. een uitsplitsing van het bedrag van de risicoconcentratie in de volgende categorieën: 1°. leningen; 2°. afgegeven garanties, inclusief financiële derivaten; 3°. overige verstrekkingen. 2 bijlage Op verzoek van de onderneming en na overleg met relevante toezichthoudende instanties, kan DNB een van het eerste lid afwijkende rapportage vaststellen en de onderneming toestaan om te rapporteren met een ander rapportageformulier dan blad 7 van het rapportageformulier opgenomen in debehorende bij deze regeling. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 10 1 artikel 3:298, eerste lid van de wet Een onderneming als bedoeld inrapporteert alle significante intragroepovereenkomsten en -posities van gereglementeerde entiteiten van het financieel conglomeraat. Hieronder vallen zowel de significante individuele intragroepovereenkomsten met één onderneming van de groep als de significante totale positie ten opzichte van één onderneming van het financieel conglomeraat. 2 artikel 27, eerste lid, eerste zin, van het Besluit bijlage De rapportage als bedoeld ingeschiedt met gebruikmaking van blad 1 van het rapportageformulier opgenomen in debehorende bij deze regeling. De rapportage wordt uiterlijk vier maanden na afloop van het boekjaar bij DNB ingediend. 3 Van een significante individuele intragroepovereenkomst is sprake wanneer het bedrag van de hieruit voortvloeiende positie meer bedraagt dan twintig procent van de kapitaaltoereikendheidsvereisten van de gereglementeerde entiteit die de overeenkomst is aangegaan. Van een significante totale positie is sprake indien deze positie meer bedraagt dan twintig procent van de kapitaaltoereikendheidsvereisten van de gereglementeerde entiteit die de positie is aangegaan. 4 Op verzoek van de onderneming en na overleg met relevante toezichthoudende instanties kan DNB afwijken van het eerste tot en met het derde lid. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 11 1 artikel 10, eerste lid Voor de toepassing van, wordt ten aanzien van elke significante individuele intragroepovereenkomst aangegeven: a. het bedrag van de vordering; de financiële verhouding die uit de overeenkomst voortvloeit. Alleen actiefposten en daarmee vergelijkbare off balance sheet instrumenten worden gerapporteerd; b. met welke onderneming van het financieel conglomeraat de intragroepovereenkomst is aangegaan. 2 artikel 10, eerste lid Voor de toepassing van, wordt ten aanzien van elke significante totale positie aangegeven: a. het bedrag van de totale positie; b. met welke onderneming van het financieel conglomeraat de intragroepovereenkomst is aangegaan. 3 artikel 10, eerste lid Voor de toepassing van, wordt elke significante intragroepvordering ondergebracht in één van de volgende categorieën: De gerapporteerde overige vorderingen, bedoeld in onderdeel d, gaan vergezeld van een toelichting betreffende de aard van de vordering. a. beleggingen; b. rekening courant vorderingen; c. leningen; d. overige vorderingen. 4 bijlage Op verzoek van de onderneming en na overleg met relevante toezichthoudende instanties, kan DNB een van het eerste, tweede of derde lid afwijkende rapportage vaststellen en de onderneming toestaan om te rapporteren met een ander rapportageformulier dan blad 3 van het rapportageformulier opgenomen in debehorende bij deze regeling. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 12 Besluit Deze regeling treedt in werking op het tijdstip waarop hetin werking treedt. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.

Artikel 13 Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling prudentieel toezicht financiële groepen Wft. 2006 246 18-12-2006 11-12-2006 Juza/2006/02412/IH 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op tijdstip waarop het Besluit prudentieel toezicht financiële groepen Wft in werking treedt.