Regeling van de Nederlandsche Bank N.V. van 12 december 2006, nr. Juza/2006/02470/IH, houdende uitvoering van de artikelen 131, eerste lid, 133, eerste lid, en 135, tweede en vijfde lid, van het Besluit prudentiële regels Wft (Regeling staten financiële ondernemingen Wft)

Artikel 1:1 In deze regeling wordt verstaan onder: a. Besluit prudentiële regels Wft Besluit:; b. DNB: de Nederlandsche Bank N.V.; c. artikel 2:1 eerste lid financiële onderneming: een ieder waarvoor op grond vanvan deze Regeling de modellen van de staten worden vastgesteld; d. Wet op het financieel toezicht wet:; e. vervallen; f. vervallen; g. CRR: Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012; h. EBA: de Europese Bankenautoriteit (European Banking Authority); i. technische reguleringsnormen of technische uitvoeringsnormen van de EBA: door de EBA ontwikkelde ontwerpen van technische reguleringsnormen (draft regulatory technical standards) of ontwerpen van technische uitvoeringsnormen (draft implementing technical standards), die door de Europese Commissie zijn bevestigd; j. artikel 3:274 Wft geconsolideerd: de geconsolideerde situatie als bedoeld in; k. gesubconsolideerd: de gesubconsolideerde situatie als bedoeld in artikel 22 van de CRR; l. technische uitvoeringsnormen solvabiliteit II: technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de toezichtrapportages ingevolge de richtlijn solvabiliteit II, zoals vastgelegd in de Uitvoeringsverordening (EU) 2015/2450 van de Commissie van 2 december 2015; m. IFR: Verordening (EU) 2019/2033 Verordeningen (EU) nr. 1093/2010 (EU) nr. 575/2013 (EU) nr. 600/2014 (EU) nr. 806/2014 van het Europees Parlement en de Raad van 27 november 2019 betreffende prudentiële vereisten voor beleggingsondernemingen en tot wijziging van,,en. 2025 41079 02-12-2025 18-11-2025 2025 41079 02-12-2025 18-11-2025 03-12-2025

Artikel 2:1 1 artikel 131, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit De modellen van de staten, bedoeld in, worden vastgesteld voor: a. artikel 130, vijfde lid, van het Besluit bijlage 1 een verzekeraar of een bijkantoor als bedoeld in, zoals opgenomen in debij deze regeling; b. artikel 130, eerste lid bijlage 3 een bank of clearinginstelling als bedoeld in, en een bijkantoor als bedoeld in artikel 130, achtste en dertiende lid, van het Besluit, zoals opgenomen inbij deze regeling; c. artikel 130, eerste lid, van het Besluit bijlage 3 een beleggingsonderneming als bedoeld in, zoals opgenomen inbij deze regeling; d. artikel 130, tweede lid, van het Besluit bijlage 4 een beleggingsonderneming als bedoeld in, zoals opgenomen inbij deze regeling; e. artikel 130, derde lid, van het Besluit bijlage 4 een beleggingsonderneming als bedoeld in, zoals opgenomen inbij deze regeling; f. artikel 130, zevende lid, van het Besluit bijlage 5 een elektronische geldinstelling of betaalinstelling als bedoeld in, zoals opgenomen inbij deze regeling; g. artikel 130, negende lid, van het Besluit bijlage 12 een premiepensioeninstelling als bedoeld in, zoals opgenomen inbij deze regeling; h. artikel 130, tiende lid, eerste zin, van het Besluit bijlage 13 een beheerder als bedoeld in, zoals opgenomen inbij deze regeling; i. artikel 130, tiende lid, tweede zin, van het Besluit bijlage 4 bijlage 13 een beheerder als bedoeld in, zoals opgenomen inenbij deze regeling; j. artikel 130, elfde lid, van het Besluit bijlage 14 een afwikkelonderneming als bedoeld in, zoals opgenomen inbij deze regeling; k. artikel 130, eerste lid, van het Besluit artikel 2:11 van de wet bijlage 15 een bank als bedoeld inniet zijnde een bank die geen vergunning heeft als bedoeld in, zoals opgenomen inbij deze regeling. 2 bijlage 4 In afwijking van het eerste lid, onderdeel b, worden de modellen van de staten voor een clearinginstelling die tevens een beleggingsonderneming is vastgesteld zoals opgenomen in. 3 artikel 131, eerste lid, onderdelen b, c, d, e, f, g, en h, van het Besluit De regels met betrekking tot de staten, bedoeld in, zijn opgenomen in de modellen van de staten, bedoeld in het eerste lid, en de bijbehorende toelichting op de staten. 2025 41079 02-12-2025 18-11-2025 2025 41079 02-12-2025 18-11-2025 03-12-2025

Artikel 2:2 1 artikel 130, eerste lid, van het Besluit bijlage 6 Een clearinginstelling, beleggingsonderneming of bank als bedoeld in, een beleggingsonderneming als bedoeld in artikel 130, tweede of derde lid, van het Besluit, een elektronische geldinstelling of betaalinstelling als bedoeld in artikel 130, zevende lid van het Besluit, een bijkantoor als bedoeld in artikel 130, achtste lid en dertiende lid, van het Besluit, een premiepensioeninstelling als bedoeld in artikel 130, negende lid, van het Besluit en een beheerder als bedoeld in artikel 130, tiende lid, van het Besluit verstrekken de staten, bedoeld in artikel 130, eerste, tweede, derde, zevende, achtste, negende en tiende lid, van het Besluit aan DNB met de frequenties en binnen de termijnen, zoals vermeld inbij deze regeling. 2 Vervallen. 3 bijlage 1 De verzekeraar verstrekt de staten opgenomen inbij deze regeling aan DNB met inachtneming van de frequenties en binnen de termijnen zoals vermeld in bijlage 1 bij deze regeling. 4 artikel 130, tweede lid, van het Besluit artikel 3:18aa, vierde lid, van de wet bijlage 6 bijlage 4 In aanvulling op de ingevolge de artikelen 54 en 55 van de IFR te verstrekken staten, verstrekken een beleggingsonderneming als bedoeld inen een beheerder als bedoeld in artikel 130, tiende lid, tweede zin, balans- en resultaatgegevens ten behoeve van de evaluatie bedoeld inmet de frequenties en binnen de termijnen, zoals vermeld inbij deze regeling en volgens het model, zoals opgenomen inbij deze regeling. 5 artikel 130, tiende lid, tweede zin, van het Besluit Een beheerder als bedoeld indie voldoet aan de in artikel 12, eerste lid, IFR bepaalde voorwaarden om als kleine en niet-verweven beleggingsonderneming aangemerkt te worden, verstrekt de in artikel 54 van de IFR bedoelde gegevens op basis van de onder artikel 54, derde lid, IFR door de Europese Commissie vastgestelde technische uitvoeringsnormen zoals die gelden voor een kleine en niet-verweven beleggingsonderneming. 6 artikel 130, tiende lid, tweede zin, van het Besluit Een beheerder als bedoeld indie niet voldoet aan de in artikel 12, eerste lid, IFR bepaalde voorwaarden om als kleine en niet-verweven beleggingsonderneming aangemerkt te worden, verstrekt de in artikel 54 van de IFR bedoelde gegevens op basis van de onder artikel 54, derde lid, IFR door de Europese Commissie vastgestelde technische uitvoeringsnormen zoals die gelden voor een beleggingsonderneming niet zijnde een kleine en niet-verweven beleggingsonderneming. 7 Vervallen. 8 Vervallen. 9 artikelen 3:74c 4:37l tot en met 4:37m 5:19a 5:25c van de wet artikel 1:13b van de wet artikel 2:65 van de wet bijlage 6 Een beheerder op welke het ingevolge de wet bepaalde, met uitzondering van de,,en, niet van toepassing is op grond van, verstrekt de staten als bedoeld indie op hem van toepassing zouden zijn indien de beheerder zou beschikken over een vergunning als bedoeld in, met uitzondering van de staten genoemd in onderdeel B van tabel 6.5 van die bijlage. 10 Een bank of beleggingsonderneming onder de verordening kapitaalvereisten, verstrekt tevens de staten met de frequenties en indieningstermijnen zoals bepaald door de technische uitvoeringsnorm inzake rapportages van de EBA; 11 Vervallen. 12 artikel 130, elfde lid, van het Besluit bijlage 14 bijlage 6 Een afwikkelonderneming als bedoeld inverstrekt de staten zoals opgenomen inaan DNB met de frequenties en binnen de termijnen, zoals vermeld in debij deze regeling. 13 artikel 130, eerste lid, van het Besluit artikel 2:11 van de wet bijlage 6.6 Een bank als bedoeld in, niet zijnde een bank die geen vergunning heeft als bedoeld in, verstrekt de staten, bedoeld in artikel 130, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit aan DNB met de frequenties en binnen de termijnen, zoals vermeld in debij deze regeling. 2025 41079 02-12-2025 18-11-2025 2025 41079 02-12-2025 18-11-2025 03-12-2025

Artikel 2:3 1 Een financiële onderneming waardeert de posten in de staten overeenkomstig de waarderingsmethoden die de financiële onderneming in haar jaarrekening toepast. 2 artikel 3:60, eerste lid, van de Wet De staten van een financiële onderneming met zetel in een staat die geen lidstaat is bevatten uitsluitend de gegevens die betrekking hebben op het bedrijf uitgeoefend vanuit het bijkantoor in Nederland, tenzij een ontheffing is verleend als bedoeld in. 3 artikel 130, vijfde lid, van het Besluit Het eerste lid is niet van toepassing op een verzekeraar als bedoeld in. 2021 45403 10-11-2021 28-10-2021 2021 571 25-11-2021 19-11-2021 26-11-2021 Treedt in werking op het tijdstip waarop artikel I, onderdelen R en S, van het Implementatiebesluit prudentieel toezicht beleggingsondernemingen in werking treden.

Artikel 2:4 1 Wet Een daartoe verplichte financiële onderneming dient geconsolideerde, waaronder gesubconsolideerde, staten in, in die gevallen waar dit uit de, de CRR, de IFR of hetgeen bij of krachtens de Wet, de CRR of de IFR is vastgesteld, voortvloeit. 2 Wet Een financiële onderneming waardeert ten behoeve van de geconsolideerde, waaronder gesubconsolideerde, staten de actiefposten en de posten buiten de balansstelling overeenkomstig het toepasselijke kader voor financiële verslaggeving, tenzij uit de, de CRR, de IFR of hetgeen bij of krachtens de Wet, de CRR of de IFR is vastgesteld, anders voortvloeit. 3 Wet Een financiële onderneming betrekt ten behoeve van geconsolideerde (waaronder gesubconsolideerde) staten uitsluitend die gerelateerde entiteiten die op grond van de, de CRR, de IFR of hetgeen bij of krachtens de Wet, de CRR of de IFR is vastgesteld, in de reikwijdte van consolidatie opgenomen moeten worden. 4 Een deelnemende verzekeraar, verzekeringsholding of een gemengde financiële holding verstrekt geconsolideerde staten zoals bepaald door de technische uitvoeringsnormen solvabiliteit II aan DNB met inachtneming van de indieningstermijnen zoals bedoeld in artikel 373 van de verordening solvabiliteit II. 5 artikel 2:2, vierde lid bijlage 6.3 Indien een EU-moederbeleggingsonderneming, EU-moederbeleggingsholding of gemengde financiële EU-moederholding, zoals bedoeld in artikel 7, eerste lid, van de IFR, op basis van die bepaling de rapportages bedoeld in artikel 54 en artikel 55 van de IFR op geconsolideerde basis aan DNB dient te verstrekken, verstrekt zij ook de gegevens bedoeld in, op basis van haar geconsolideerde situatie met de frequenties en binnen de termijnen, zoals vermeld inbij deze regeling. 6 artikel 2:2, vierde lid bijlage 6.3 Indien het een beleggingsondernemingsgroep is toegestaan om artikel 8 van de IFR toe te passen, worden naast de rapportages bedoeld in Annex VIII en IX van de door de Europese Commissie, op basis van artikel 54, derde lid, IFR, vastgestelde technische uitvoeringsnormen, ook de gegevens bedoeld in, met de frequenties en binnen de termijnen, zoals vermeld inbij deze regeling aan DNB verstrekt. 2021 45403 10-11-2021 28-10-2021 2021 571 25-11-2021 19-11-2021 26-11-2021 Treedt in werking op het tijdstip waarop artikel I, onderdelen R en S, van het Implementatiebesluit prudentieel toezicht beleggingsondernemingen in werking treden.

Artikel 2:5 artikel 133, van het Besluit bijlage 7 Een accountant betrekt bij zijn onderzoek, bedoeld in, de staten die zijn opgenomen inbij deze regeling. 2016 1442 12-01-2016 07-01-2016 2016 1442 12-01-2016 07-01-2016 13-01-2016 01-01-2016

2:6 Vervallen 2025 41079 02-12-2025 18-11-2025 2025 41079 02-12-2025 18-11-2025 03-12-2025

Artikel 3:1 Vervallen 2016 1442 12-01-2016 07-01-2016 2016 1442 12-01-2016 07-01-2016 13-01-2016 01-01-2016

Artikel 3:2 artikel 135, eerste lid, van het Besluit bijlage 8 Het model van de opgave, bedoeld in, in te dienen door een levensverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering, wordt vastgesteld zoals het is opgenomen inbij deze regeling. 2007 3 04-01-2007 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op het tijdstip waarop het Besluit prudentiële regels Wft in werking treedt.

Artikel 3:3 artikel 135, eerste lid, van het Besluit bijlage 1 Het model van de opgave, bedoeld in, in te dienen door een levensverzekeraar met zetel in een staat die geen lidstaat is, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in Nederland uit hoofde van het verrichten van diensten naar een andere lidstaat gesloten overeenkomsten van verzekering, wordt vastgesteld zoals het is opgenomen in het onderdeel bijkantoren en vrije dienstverrichting levensverzekeraars vanbij deze regeling. 2007 3 04-01-2007 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op het tijdstip waarop het Besluit prudentiële regels Wft in werking treedt.

Artikel 3:4 Vervallen 2016 1442 12-01-2016 07-01-2016 2016 1442 12-01-2016 07-01-2016 13-01-2016 01-01-2016

Artikel 3:5 artikel 135, tweede lid, van het Besluit bijlage 9 De branchegroepen en het model van de opgave, bedoeld in, in te dienen door een schadeverzekeraar met zetel in een andere lidstaat, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in een staat die geen lidstaat is uit hoofde van het verrichten van diensten naar Nederland gesloten overeenkomsten van verzekering, worden vastgesteld zoals zij zijn opgenomen inbij deze regeling. 2007 3 04-01-2007 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op het tijdstip waarop het Besluit prudentiële regels Wft in werking treedt.

Artikel 3:6 artikel 135, tweede lid, van het Besluit bijlage 1 De branchegroepen en het model van de opgave, bedoeld in, in te dienen door een schadeverzekeraar met zetel in een staat die geen lidstaat is, met betrekking tot de vanuit een bijkantoor in Nederland uit hoofde van het verrichten van diensten naar een andere lidstaat gesloten overeenkomsten van verzekering, worden vastgesteld zoals zij zijn opgenomen in het onderdeel bijkantoren en vrije dienstverrichting schadeverzekeraars vanbij deze regeling. 2007 3 04-01-2007 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op het tijdstip waarop het Besluit prudentiële regels Wft in werking treedt.

Artikel 3:7 Vervallen 2016 1442 12-01-2016 07-01-2016 2016 1442 12-01-2016 07-01-2016 13-01-2016 01-01-2016

Artikel 4:1 Vervallen 2007 244 17-12-2007 10-12-2007 Juza/2007/01900/kve 2007 244 17-12-2007 10-12-2007 Juza/2007/01900/kve 01-01-2008

Artikel 4:2 Vervallen 2011 12186 08-07-2011 28-06-2011 2011 12186 08-07-2011 28-06-2011 10-07-2011

Artikel 4:3 Besluit Deze regeling treedt in werking op het tijdstip waarop hetin werking treedt. 2007 3 04-01-2007 2006 664 20-12-2006 11-12-2006 01-01-2007 Treedt in werking op het tijdstip waarop het Besluit prudentiële regels Wft in werking treedt.

Artikel 4:4 Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling staten financiële ondernemingen Wft 2011. 2011 12186 08-07-2011 28-06-2011 2011 12186 08-07-2011 28-06-2011 10-07-2011

artikel 2:2, eerste lid

art. 3:4

artikel 2:5

art. 3:4