Regeling van De Nederlandsche Bank N.V. van 2 maart 2011 met betrekking tot de informatieverstrekking door pensioenfondsen die hun zetel hebben in de openbare lichamen Bonaire, Sint Eustatius of Saba (Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen BES)

Artikel 1.1 Definities In deze regeling wordt verstaan onder: a. Bank: De Nederlandsche Bank N.V.; b. Wet: Pensioenwet BES ; c. Besluit: Besluit Pensioenwet BES . 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 1.2 Reikwijdte artikel 1 van de Wet Deze regeling is van toepassing op pensioenfondsen als bedoeld indie hun zetel hebben in de openbare lichamen Bonaire, Sint Eustatius of Saba. 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 2.1 Modellen artikelen 2.2 2.3 bijlage 1 Met inachtneming van deenen voor zover van toepassing verstrekt een pensioenfonds aan de Bank de volgende gegevens, door middel van de volgende modellen van staten als bedoeld in: a. artikel 34, eerste lid, onderdeel f, van het Besluit het model van staat K101: gegevens betreffende de dekkingsgraad, als bedoeld in; b. artikel 34, eerste lid, onderdeel c, onder 5°, van het Besluit het model van de staten K201 tot en met K205: gegevens betreffende de specificatie van de beleggingen met betrekking tot de valuta, de risicoklassen, derivatenposities en beleggingsrendementen, als bedoeld in; c. artikel 34, eerste lid, onderdeel k, van het Besluit het model van staat K401: premiegegevens over het nieuwe jaar, als bedoeld in, tenzij sprake is van een gesloten pensioenfonds; d. o artikel 34, eerste lid, onderdeel, van het Besluit het model van staten K500 tot en met K502: gegevens betreffende de toepassing van een herstelplan, als bedoeld in, met betrekking tot de situatie per 31 december van het verslagjaar; e. artikel 34, eerste lid, onderdeel h, onder 3°, van het Besluit het model van staat K601: indexatiegegevens, als bedoeld in; en f. p artikel 34, eerste lid, onderdeel j, onder 1°, en onderdeel, en tweede lid, onderdelen a en c, van het Besluit het model van staat K602: gegevens betreffende de kenmerken van de door het pensioenfonds uitgevoerde pensioenregeling of pensioenregelingen, als bedoeld in. 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 2.2 Regels met betrekking tot de gegevensverstrekking 1 artikel 36, aanhef en onderdelen b tot en met e, van het Besluit bijlage 1 Voor wat betreft de kwartaalstaten zijn de regels met betrekking tot de reikwijdte en de mate van detaillering van de te verstrekken gegevens, de waardering van de posten, de te hanteren rekeneenheid en de afronding, bedoeld ingesteld in de inopgenomen modellen van de kwartaalstaten. 2 d artikel 36, onderdeel, van het Besluit De voor de kwartaalstaten te hanteren valuta, bedoeld in, is de dollar (USD). 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 2.3 Indieningstermijn en -frequentie 1 artikel 2.1 Een pensioenfonds verstrekt de inbedoelde kwartaalstaten met de volgende frequentie aan de Bank: a. staat K101, gegevens betreffende de dekkingsgraad: elk kalenderkwartaal; b. staten K201 tot en met K205, gegevens betreffende de specificatie van de beleggingen: elk kalenderkwartaal; c. staat K401, premiegegevens over het nieuwe jaar: elk vierde kalenderkwartaal; d. staten K500 tot en met K502, gegevens betreffende de toepassing van een herstelplan: elk vierde kalenderkwartaal; e. staat K601, indexatiegegevens: elk vierde kalenderkwartaal; f. staat K602, gegevens betreffende de kenmerken van de door het pensioenfonds uitgevoerde pensioenregeling of pensioenregelingen: elk vierde kalenderkwartaal; of, in geval van wijziging van de door het pensioenfonds uitgevoerde pensioenregeling of pensioenregelingen: elk kalenderkwartaal. 2 artikel 2.1 Het fonds waarborgt dat de inbedoelde gegevens uiterlijk dertig werkdagen na afloop van het desbetreffende kalenderkwartaal zijn ontvangen door de Bank. 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 3.1 Modellen artikelen 3.2 3.3 bijlage 2 Met inachtneming van deenen voor zover van toepassing verstrekt een pensioenfonds aan de Bank de volgende gegevens, door middel van de volgende modellen van staten als bedoeld in: a. artikel 34, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit het model van staten J101 tot en met J103: gegevens betreffende het fonds en zijn organisatie, als bedoeld in; b. artikel 34, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit het model van staat J201: een bestuursverslag, als bedoeld in; c. artikel 34, eerste lid, onderdeel c, aanhef, van het Besluit het model van staten J301 en J302 en J308: een enkelvoudige balans en, indien van toepassing, de geconsolideerde balans, en een toelichting op de balans, als bedoeld in; d. artikel 34, eerste lid, onderdeel c, onder 1°, van het Besluit het model van staten J303 tot en met J305: een specificatie van de activa, als bedoeld in; e. artikel 34, eerste lid, onderdeel c, onder 2°, van het Besluit het model van staat J306: een specificatie van de passiva, als bedoeld in; f. artikel 34, eerste lid, onderdeel c, onder 3°, van het Besluit het model van staat J307: informatie over ontvangen en gestelde zekerheden en garanties, als bedoeld in; g. artikel 34, eerste lid, onderdeel d, van het Besluit het model van staten J309 en J310: gegevens betreffende de financiële relaties en transacties van het fonds, als bedoeld in; h. artikel 34, eerste lid, onderdeel c, onder 4°, van het Besluit het model van staten J311 en J312: informatie over grote posten binnen de beleggingen, als bedoeld in; i. artikel 34, eerste lid, onderdeel c, onder 5°, van het Besluit artikel 2.1, onderdeel b het model van staten J313 en J314: specificatie van de beleggingen, als bedoeld in, voor zover er verschillen te rapporteren zijn ten opzichte van kwartaalstaten K201 tot en met K205, als bedoeld in; j. artikel 34, eerste lid, onderdeel e, van het Besluit het model van staten J401 en J402: een rekening van baten en lasten met specificatie van de posten, als bedoeld in; k. artikel 34, eerste lid, onderdeel g, van het Besluit het model van staten J501 tot en met J505: gegevens betreffende de toetsing van het eigen vermogen, als bedoeld in; l. artikel 34, eerste lid, onderdeel h, van het Besluit het model van staten J601 tot en met J606: actuariële staten, als bedoeld in; m. artikel 34, eerste lid, onderdeel i, van het Besluit het model van staat J701: gegevens betreffende het deelnemersbestand, als bedoeld in; n. artikel 34, eerste lid, onderdeel j, onder 2°, van het Besluit het model van staat J702: gegevens betreffende de door het pensioenfonds uitgevoerde pensioenregeling met betrekking tot het aantal deelnemers, als bedoeld in; o. artikel 34, eerste lid, onderdeel l, van het Besluit het model van staten J801 en J802: gegevens betreffende herverzekering, als bedoeld in; p. artikel 34, eerste lid, onderdeel m, van het Besluit het model van staat J901: gegevens betreffende de verplichtingen van het fonds voor risico van de deelnemers, als bedoeld in; en q. artikel 34, eerste lid, onderdeel n, van het Besluit het model van staat J902: gegevens betreffende de uitvoering van een VUT-regeling, als bedoeld in. 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 3.2 Regels met betrekking tot de gegevensverstrekking en de inhoud van schriftelijke controleverklaringen 1 artikel 36, aanhef en onderdelen b tot en met e, van het Besluit bijlage 2 Voor wat betreft de jaarstaten zijn de regels met betrekking tot de reikwijdte en de mate van detaillering van de te verstrekken gegevens, de waardering van de posten, de te hanteren rekeneenheid en de afronding, bedoeld in, gesteld in de inopgenomen modellen van de jaarstaten. 2 artikel 36, onderdeel d, van het Besluit De voor de jaarstaten te hanteren valuta, bedoeld in, is de dollar (USD). 3 artikel 37, tweede lid, van het Besluit bijlage 2 De verzending van de schriftelijke controleverklaring van de externe deskundige, bedoeld in, geschiedt door verzending aan de Bank van een afdruk van het ingevulde model van jaarstaat J103 als bedoeld in, voorzien van een handgeschreven handtekening van die externe deskundige. Waar in jaarstaat J103 of in andere staten wordt verwezen naar ‘accountant’ wordt voor de toepassing van deze regeling ‘externe deskundige’ gelezen. 4 artikel 37, derde lid, van het Besluit bijlage 2 De verzending van de schriftelijke controleverklaring van de actuaris met betrekking tot de door hem gewaarmerkte staten, waaronder een actuarieel verslag, bedoeld in, geschiedt door verzending aan de Bank van een afdruk van het ingevulde model van jaarstaat J606 als bedoeld in, voorzien van een handgeschreven handtekening van die actuaris. 5 artikel 37, vierde lid, van het Besluit bijlage 2 De verzending van de schriftelijke controleverklaring, bedoeld in, geschiedt door verzending aan de Bank van een afdruk van het ingevulde model van jaarstaat J104 als bedoeld in, voorzien van een handgeschreven handtekening van het bestuur. 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 3.3 Indieningstermijn en -frequentie 1 artikel 3.1 Een pensioenfonds verstrekt de inbedoelde gegevens eenmaal per kalenderjaar aan de Bank. 2 artikel 3.1 Het fonds waarborgt dat de inbedoelde gegevens uiterlijk op 30 juni na afloop van het kalenderjaar waarop de staten betrekking hebben, zijn ontvangen door de Bank. 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 4.1 Overgangsbepaling 1 artikel 32, tweede lid, van de Wet artikel 3.1 Gelet opverstrekt een pensioenfonds de inbedoelde gegevens voor de periode vanaf 10 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 tezamen met de gegevens over het kalenderjaar 2011. 2 artikel 32, tweede lid, van de Wet artikel 2.1 Gelet opverstrekt een pensioenfonds de inbedoelde gegevens, met uitzondering van kwartaalstaat K401, voor de periode vanaf 10 oktober 2010 tot en met 31 december 2010 tezamen met de gegevens over het eerste kalenderkwartaal van 2011. Een pensioenfonds verstrekt de in kwartaalstaat K401 bedoelde premiegegevens, voor zover deze betrekking hebben op het lopende kalenderjaar 2011, uiterlijk op 31 maart 2011 aan de Bank. 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 4.2 Inwerkingtreding Staatscourant Deze regeling treedt in werking met ingang van de tweede dag na de dagtekening van dewaarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot en met 10 oktober 2010. 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010

Artikel 4.3 Citeertitel Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen BES. 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 2011 4177 10-03-2011 02-03-2011 12-03-2011 10-10-2010