Regeling uitvoeringsverslag en financieel verslag Wlz-uitvoerder

Artikel 1 Begripsbepalingen Blz Besluit langdurige zorg Het. Besluit Wfsv Besluit ter uitvoering van de Wet financiering sociale verzekeringen Heten enige andere wetten. Clearinghouse-constructie beheerskosten De procedure waarbij Zorginstituut Nederland (Zorginstituut) de bedragen die zijn bestemd voor de uitvoering van taken met betrekking tot zorg in natura, in twaalf termijnen overmaakt aan Zorgverzekeraars Nederland (ZN), nadat het daartoe machtigingen heeft ontvangen van de Wlz-uitvoerders. ZN herverdeelt – na goedkeuring van de Wlz-uitvoerders – dit bedrag over de Wlz-uitvoerders als zorgkantoor op basis van het aantal verzekerden per zorgkantoorregio. Deze tussen ZN en het Zorginstituut afgesproken procedure is opgenomen in de steeds voor een aantal jaren gesloten overeenkomst onder de naam ‘Convenant Wlz-uitvoerings- en verantwoordingsstructuur’ (hierna: Convenant). Financieel verslag artikel 4.3.1. van de Wlz Het financieel verslag zoals bedoeld in. Onrechtmatigheid Wlz Wet financiering sociale verzekeringen Wet marktordening gezondheidszorg Van een onrechtmatigheid in de verantwoording is sprake wanneer vaststaat dat een (gedeelte van een) post niet in overeenstemming is met één of meer aspecten van de wet- en regelgeving, namelijk van hetgeen bij of krachtens deen/of de(Wfsv) en/of de(Wmg) is geregeld. Jaar t Uitvoeringsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd. Onzekerheid Van onzekerheid in de verantwoording is sprake als onvoldoende informatie beschikbaar is om een (gedeelte van een) post als rechtmatig of onrechtmatig aan te merken. Het betreft een onzekerheid over de (on-)rechtmatigheid van een post in het financieel verslag. Persoonsgebonden budget (pgb) artikel 1.1.1 van de Wlz artikel 3.3.3 van de Wlz titel 4.2 van de Algemene wet bestuursrecht Een persoonsgebonden budget, zoals omschreven in. Het persoonsgebonden budget is een subsidie waarmee de verzekerde onder de bij of krachtensengestelde voorwaarden aan hem te verlenen zorg kan inkopen. Sociale Verzekeringsbank (SVB) eerste lid van artikel 3 van de Wet structuur uitvoeringsorganisatie werk en inkomen De Sociale Verzekeringsbank, als bedoeld in het. Toezichthouder artikel 3 van de Wmg onderdeel d van artikel 16 van die wet De NZa zoals bedoeld in, op grond van de ingenoemde taak. Uitvoeringsverslag artikel 4.3.2 van de Wlz Het uitvoeringsverslag (UV) zoals bedoeld in. Wlz-uitvoerder artikel 1.1.1 van de Wlz artikel 4.1.1 van de Wlz Wlz De rechtspersoon zoals omschreven indie geen zorgverzekeraar is, die zich in overeenstemming metheeft aangemeld voor de uitvoering van de, de functie van zorgkantoor indien van toepassing, daaronder begrepen. Zorg in natura (zin) artikel 4.2.2 van de Wlz Zorg die geleverd wordt door zorgaanbieders op grond van schriftelijke overeenkomsten tussen zorgaanbieders en Wlz-uitvoerders als bedoeld in. Zorgkantoor artikel 4.2.4, tweede lid, van de Wlz artikel 4.2.1, tweede lid, van de Wlz Een ingevolgevoor een bepaalde regio aangewezen Wlz-uitvoerder. Het zorgkantoor is voor alle verzekerden die wonen in de regio waarvoor hij is aangewezen, belast met de uitvoering van taken die op basis vanzijn opgedragen. Daarnaast is het zorgkantoor in die regio belast met de administratie en controle van de aan die verzekerden verleende zorg. Voor overige begrippen die in deze beleidsregel voorkomen en die niet hierboven worden vermeld, wordt verwezen naar de Beleidsregel definities Wlz. 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 18-03-2020 01-01-2019

Artikel 2 Doel van de regeling Wlz artikel 4.3.1 4.3.2 van de Wlz Wlz-uitvoerders zijn zowel in hun functie als uitvoerder van deals in hun functie als zorgkantoor op basis vanenverplicht om jaarlijks een uitvoeringsverslag en een financieel verslag op te stellen over het voorafgaande kalenderjaar en dit bij de NZa in te dienen. Deze regeling geeft invulling aan de wijze waarop de Wlz-uitvoerders zich dienen te verantwoorden in het uitvoeringsverslag en het financieel verslag. Wlz In het uitvoeringsverslag staan de zorgplicht van de Wlz-uitvoerder en alle randvoorwaarden voor het kunnen voldoen aan de zorgplicht centraal. Het uitvoeringsverslag geeft een beeld van de uitvoering van deop het niveau van doelen van de wet (doelbereiking) en de knelpunten en verbeteracties in de uitvoering. De Wlz-uitvoerder gaat in op het voorgaande kalenderjaar (t), het lopende kalenderjaar (t+1) en zo mogelijk de verwachtingen voor de volgende kalenderjaren. Ten slotte moet de Wlz-uitvoerder in het uitvoeringsverslag verantwoording afleggen over het uitbesteden van de uitvoering aan andere Wlz-uitvoerders. Het financieel verslag geeft een beeld van de inkomsten en uitgaven en van het vermogen waaronder de wettelijke reserve van een Wlz-uitvoerder en daarnaast van de financiële geldstromen waar hij als Wlz-uitvoerder verantwoordelijkheid voor draagt. Met het financieel verslag legt een Wlz-uitvoerder verantwoording af over de uitgaven die hij heeft gedaan voor het doen leveren van zorg, het verstrekken van pgb aan de verzekerden en voor de uitvoering van de verzekering. Op basis van het verstrekte beeld en de verantwoording van de geldstromen kan de NZa als toezichthouder tot een oordeel komen over de rechtmatigheid van deze uitgaven en de reserves. De regels voor het financieel verslag beogen ook de onderlinge vergelijkbaarheid van de financiële verantwoordingen van Wlz-uitvoerders te borgen. 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 18-03-2020 01-01-2019

Artikel 3 Reikwijdte Deze regeling is van toepassing op de Wlz-uitvoerder. 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 18-03-2020 01-01-2019

Artikel 4 Uitvoeringsverslag In het uitvoeringsverslag moeten de volgende onderdelen komen te staan. Wlz De Wlz-uitvoerder schetst kort zijn visie op de uitvoering van deen de ontwikkelingen en omstandigheden die van invloed zijn of zijn geweest op de uitvoering van de Wlz in het voorgaande en het lopende kalenderjaar, en de volgende kalenderjaren, zowel landelijk als in de regio of regio’s waar hij de Wlz uitvoert. In het uitvoeringsverslag staat de zorgplicht van de Wlz-uitvoerder centraal: tijdige, passende en kwalitatief goede zorg die doelmatig is. De zorginkoop (kerndoel I), de informatievoorziening, cliëntondersteuning en toewijzing zorg of budget (kerndoel II), de borging van doelmatige en rechtmatige zorguitgaven (kerndoel III) en de organisatie van het zorgkantoor (kerndoel IV) zijn randvoorwaardelijk voor het kunnen voldoen aan en het resultaat van het sturen op de zorgplicht. De Wlz-uitvoerder legt verantwoording af in doorlopende tekst en gaat in het uitvoeringsverslag in ieder geval in op: Wlz De Wlz-uitvoerder verantwoordt zich over zijn controle op de uitvoering van devoor zijn verzekerden die woonachtig zijn in regio’s waarin de Wlz-uitvoerder niet is aangewezen als zorgkantoor. Hij gaat hierbij tenminste in op de volgende aspecten: 4.1 Visie op en ontwikkelingen in de uitvoering 4.2 Verantwoording over doelbereiking 4.3 Mandatering en volmacht 4.4 Resultaatgerichte prestatie-indicatoren 4.5 Bestuursverklaring en rapport van feitelijke bevindingen bij het uitvoeringsverslag a. bijlage 1 De doelen die zijn gesteld voor de zorgplicht, inclusief specifieke doelformulering voor kalenderjaar t (bij voorkeur voorafgaand aan jaar t geformuleerd). De wettelijke doelen (aangeduid met de letters A t/m K) van de vier kerndoelen zijn randvoorwaardelijk voor deze invulling van de zorgplicht. De Wlz-zorgaanbieder gebruikt deze geletterde doelen om de specifieke doelen voor de zorgplicht in jaar t te formuleren en markeert deze geletterde doelen in de tekst. Deze geletterde doelen komen overeen met de doelen die zijn opgenomen invan deze regeling. b. De resultaten die op het gebied van zorgplicht en per doel zoals onder a genoemd, zijn bereikt in jaar t. De Wlz-uitvoerder geeft onderbouwing bij de resultaten en motiveert met redenen of omstandigheden de doelen die niet (geheel) zijn bereikt en wat hiervan de gevolgen zijn (geweest). Hierbij maakt de Wlz-uitvoerder zoveel mogelijk gebruik van de resultaatgerichte prestatie-indicatoren zoals deze zijn opgenomen in artikel 4.4 en andere relevante kengetallen. c. De voortgang in de uitvoering ten opzichte van vorig kalenderjaar (t-1) en de verbeteringen die de Wlz-uitvoerder al doorvoert of gaat doorvoeren om de doelbereiking te verbeteren in het lopende en volgende jaar (of volgende jaren). a) Welke bevindingen heeft de Wlz-uitvoerder over de doelbereiking van de zorgkantoren voor zijn verzekerden? b) Op welke wijze en wanneer zijn deze bevindingen tussen de Wlz-uitvoerders gedeeld en besproken? c) Wlz Welke maatregelen heeft de Wlz-uitvoerder genomen om de uitvoering van debuiten de regio(’s) waar hij werkzaam is als zorgkantoor, te verbeteren? d) Welke activiteiten onderneemt de Wlz-uitvoerder zelf voor zijn verzekerden die woonachtig zijn in de regio(‘s) waar de Wlz-uitvoerder niet is aangewezen als zorgkantoor, naast de aan het zorgkantoor gemandateerde taken? 1. bijlage 2 De Wlz-uitvoerder die aangewezen is als zorgkantoor, levert de uitkomsten op de prestatie-indicatoren aan in het uitvoeringsverslag volgens de voorschriften en op de manier zoals deze zijn beschreven invan deze regeling. 2. De gegevens voor de indicatoren die betrekking hebben op de bewaking van de beschikbaarheid van zorg levert de Wlz-uitvoerder op het niveau van de regio waarvoor de Wlz-uitvoerder als zorgkantoor werkzaam is. Overige gegevens hoeven niet te worden uitgesplitst per regio. 1. bijlage 3 Het bestuur van de Wlz-uitvoerder ondertekent het uitvoeringsverslag en neemt expliciet verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de aangeleverde gegevens in het uitvoeringsverslag overeenkomstig de vereisten van deze regeling. De Wlz-uitvoerder hanteert voor deze bestuursverklaring ten minste de standaardtekst zoals deze is opgenomen invan deze regeling. 2. artikel 4.3.2 van de Wlz De Wlz-uitvoerder voegt bij het uitvoeringsverslag het rapport van feitelijke bevindingen van een accountant, zoals bedoeld in. Het verslag moet zijn opgesteld volgens de voorschriften van het protocol voor het accountantsonderzoek Wlz-uitvoerders. 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 18-03-2020 01-01-2019

Artikel 5 Financieel verslag 5.1 Inhoud van het Financieel verslag 5.2 Te hanteren modellen 5.3 Baten en lasten 5.4 Baten en lasten van het beheer van Wlz-uitvoerders 5.5 De wettelijke reserve 5.6 Verantwoordelijkheid 5.7 Bestuursverklaring bij het financieel verslag 5.8 Het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden 5.9 Onrechtmatigheden en onzekerheden bij nacalculaties 1. Wlz artikel 4.3.1 van de Wlz Het financieel verslag dat de Wlz-uitvoerder ter verantwoording over de uitvoering van deop grond vanaanlevert, moet bestaan uit een algemene toelichting, een balans inclusief toelichting en een exploitatierekening inclusief toelichting. 2. artikel 393 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek artikel 4.3.1 lid 2 van de Wlz Bij het financieel verslag voegt de Wlz-uitvoerder de controleverklaring van een accountant als bedoeld inomtrent de getrouwheid en rechtmatigheid zoals bedoeld in, en het in datzelfde artikel genoemde verslag van zijn bevindingen (accountantsrapport). De verklaring en het verslag moeten zijn opgesteld volgens de voorschriften van het protocol voor het accountantsonderzoek Wlz-uitvoerders. 1. bijlage 4 De Wlz-uitvoerder stelt het financieel verslag op overeenkomstig de modellen in. De Wlz-uitvoerder levert de gegevens aan volgens een door de NZa beschikbaar gesteld format (in Excel). 2. De Wlz-uitvoerder past de vergelijkende cijfers in het financieel verslag niet aan. 1. De Wlz-uitvoerder neemt in de exploitatierekening de baten en lasten op die voortvloeien uit de werkzaamheden van de Wlz-uitvoerder. In de exploitatierekening worden de volgende baten en lasten onderscheiden. a) De baten en lasten van het beheer van Wlz-uitvoerders. b) De baten en lasten van de zorgverlening. c) De baten en lasten van zorgverlening in het buitenland, als Wlz-uitvoerder voor eigen verzekerden. d) De baten en lasten van de uitvoering van subsidieregelingen. e) Overige baten en lasten, waaronder de renteopbrengsten en de vergoedingen van derden. 2. Wlz AWBZ paragraaf 2 van Hoofdstuk 11 van de Wlz De Wlz-uitvoerder maakt bij de onder 1 hiervoor genoemde baten en lasten onderscheid tussen de baten en lasten van deen die van de. Deze laatstgenoemde baten en lasten vloeien voort uit de afwikkeling van de AWBZ zoals bedoeld in. a) artikel 4.4 van het Besluit Wfsv de baten van een Wlz-uitvoerder bestaan uit zijn beheerskostenbudget op grond vanmet inachtneming van de uitkomst van de Clearinghouse-constructie; b) artikel 4.2.4, tweede lid, Wlz de lasten van de Wlz-uitvoerder betreffen de lasten voor de uitvoering van de wettelijke taken genoemd in, de lasten die betrekking hebben op de eigen taken van de Wlz-uitvoerder en de taken die aan de betreffende Wlz-uitvoerder zijn uitbesteed. 1. art 4.6 van het Besluit Wfsv De Wlz-uitvoerder neemt in zijn balans de toevoegingen en onttrekkingen aan de wettelijk reserve op zoals bedoeld in, waarbij de uitgangspunten bedoeld in artikel 5.4 van deze regeling, worden gevolgd. 2. artikel 4.4 van het Besluit Wfsv De Wlz-uitvoerder neemt in zijn balans een overschrijding van meer dan 20% van zijn beheerskostenbudget op zoals dat is vastgesteld door het Zorginstituut Nederland op grond vanvoor dat jaar. 1. De Wlz-uitvoerder verantwoordt zich uitsluitend over de doelen en taken waarvoor de verantwoordelijkheid bij hem ligt overeenkomstig de geldende wet- en regelgeving en de afspraken uit het Convenant. 2. Daar waar sprake is van directe verantwoordelijkheid is de Wlz-uitvoerder verantwoordelijk voor de volledigheid, de juistheid en de tijdigheid van de uitvoering van het proces en voor de betrouwbaarheid van de gegevens die derden als input voor het proces aanleveren. 3. Daar waar sprake is van gebruikersverantwoordelijkheid moet de Wlz-uitvoerder zorgen voor de juiste, volledige en tijdige uitvoering van een proces en is hij verantwoordelijk voor de uitkomsten daarvan. De Wlz-uitvoerder mag echter uitgaan van de juistheid en volledigheid van de gegevens die derden daartoe aanleveren. Op de betrouwbaarheid van deze gegevens hoeft de Wlz-uitvoerder zelf geen controle uit te voeren. Indien deze gegevens onvolledig of onbetrouwbaar mochten zijn, hoeft de Wlz-uitvoerder hierop zelf geen aanvullende controles uit te voeren. Voorbeelden hiervan zijn gegevens die het Centrum Indicatiestelling Zorg (CIZ), de SVB, het CAK of de Basisregistratie Personen (BRP) verstrekken. 1. De Wlz-uitvoerder neemt onrechtmatigheden waarvan het niet mogelijk is ze voorafgaand aan de verantwoording te corrigeren, en geconstateerde onzekerheden over de rechtmatigheid op in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden. Ook onrechtmatigheden en onzekerheden uit voorgaande jaren die nog niet zijn afgewikkeld, moet de Wlz-uitvoerder opnemen in het overzicht. 2. De Wlz-uitvoerder neemt in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden per onrechtmatigheid of onzekerheid het jaar op waarin de gerelateerde bedrijfslasten of bedrijfsopbrengstsen via het financieel verslag zijn gerapporteerd. 3. De Wlz-uitvoerder neemt in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden het jaar waarin de onrechtmatigheid of onzekerheid is gerapporteerd op. Wanneer sprake is van een toename van een eerder gerapporteerde onrechtmatigheid of onzekerheid neemt de Wlz-uitvoerder de toename op een afzonderlijke regel in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden op. 4. Als een onrechtmatigheid of onzekerheid ten laste van het Fonds langdurige zorg mag worden gebracht, hoeft de Wlz-uitvoerder deze onrechtmatigheid of onzekerheid niet te corrigeren of uit te zoeken. In dat geval neemt de Wlz-uitvoerder deze onrechtmatigheid of onzekerheid op in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden als ‘niet te corrigeren’ en vermeldt hij in de bestuursverklaring de reden hiervoor. 5. De Wlz-uitvoerder bepaalt de omvang van de onrechtmatigheden en onzekerheden aan de hand van het bedrag dat opgenomen is in de exploitatierekening. 6. Indien een deel van een bedrag zoals opgenomen in de exploitatierekening onrechtmatig of onzeker is, bepaalt de Wlz-uitvoerder de omvang van de onrechtmatigheden en onzekerheden aan de hand van het deel dat onrechtmatig of onzeker is. 7. Een bedrag dat door de Wlz-uitvoerder als onrechtmatig is aangemerkt kan ook onzeker zijn. In dit geval neemt de Wlz-uitvoerder zowel een onrechtmatigheid als een onzekerheid op in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden. 8. bijlage 5 De Wlz-uitvoerder gebruikt voor het weergeven van de onrechtmatigheden en onzekerheden als genoemd in lid 1, het sjabloon Overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden dat is opgenomen invan deze regeling. 1. De Wlz-uitvoerder neemt in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden onrechtmatigheden op voor nacalculaties van Wlz-zorgaanbieders waarvan de schaden zijn opgenomen in de exploitatierekening waarbij een afkeurende verklaring is afgegeven. Indien mogelijk neemt de Wlz-uitvoerder alleen het bedrag waarop de afkeurende verklaring betrekking heeft op in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden. 2. De Wlz-uitvoerder neemt in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden onzekerheden op voor nacalculaties waarvan een controleverklaring ontbreekt of waarbij een oordeelonthouding is afgegeven. Indien een controleverklaring ontbreekt omdat de Wlz-zorgaanbieder is uitgezonderd op basis van regelgeving neemt de Wlz-uitvoerder de onzekerheid op als ‘niet te corrigeren’. Indien mogelijk neemt de Wlz-uitvoerder alleen het bedrag waarop een oordeelonthouding betrekking heeft op in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden. 3. Indien door de accountant van de Wlz-zorgaanbieder een oordeel met beperking is afgegeven bij de nacalculatie onderzoekt de Wlz-uitvoerder de gevolgen hiervan op zijn verantwoording en neemt indien gepast de beperking op in het overzicht van onrechtmatigheden en onzekerheden bij het financieel verslag. De Wlz-uitvoerder volgt bij de verantwoording over de besteding van de beheerskosten de volgende afspraken over de Clearinghouse-constructie met betrekking tot de beheerskosten, die onderdeel vormen van het Convenant: bijlage 5 Het bestuur van de Wlz-uitvoerder ondertekent het financieel verslag en neemt expliciet verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de aangeleverde gegevens in het financieel verslag overeenkomstig de vereisten van deze regeling. De Wlz-uitvoerder hanteert voor deze bestuursverklaring ten minste de standaardtekst zoals deze is opgenomen invan deze regeling. 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 18-03-2020 01-01-2019

Artikel 6 Het aanleveren van de verslagen en bijbehorende stukken 1 Het uitvoeringsverslag, het financieel verslag, de bestuursverklaringen en de accountantsproducten over het voorafgaande kalenderjaar moeten voor 1 juli van het jaar zijn ingediend bij de NZa. 2 De Wlz-uitvoerder stuurt de in lid 1 genoemde verantwoordingsproducten, onder door de NZa aan te geven voorwaarden, in elektronische vorm naar het uitwisselportaal van de NZa. 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 18-03-2020 01-01-2019

Artikel 7 Intrekken oude regeling Regeling uitvoeringsverslag en financieel verslag Wlz-uitvoerder, met kenmerk TH/NR-014 Gelijktijdig met de inwerkingtreding van deze regeling wordt de, ingetrokken. 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 18-03-2020 01-01-2019

Artikel 8 Toepasselijkheid voorafgaande regeling, bekendmaking, inwerkingtreding, terugwerkende kracht en citeerregel Toepasselijkheid voorafgaande regeling Inwerkingtreding / bekendmaking / terugwerkende kracht Citeertitel Regeling uitvoeringsverslag en financieel verslag Wlz-uitvoerder, met kenmerk TH/NR-014 De, blijft van toepassing op gedragingen (handelen en nalaten) van Wlz-uitvoerders die onder de werkingsfeer van die regeling vielen en die zijn aangevangen – en al dan niet beëindigd – in de periode dat die regeling gold. artikel 20, tweede lid, onderdeel b, van de Wmg Deze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van de Staatscourant waarin de regeling als bedoeld inwordt geplaatst en werkt terug tot en met 1 januari 2019. Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling uitvoeringsverslag en financieel verslag Wlz-uitvoerder. Ondertekening 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 2020 14316 17-03-2020 03-03-2020 TH/NR-016 18-03-2020 01-01-2019

artikel 4.4